Medios financieros

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Adopción de un plan de orientación presupuestaria 2016-2019 para apoyar el proyecto de la institución

Adoptado junto con el presupuesto inicial de 2016, el plan de orientación propone 5 objetivos estructurantes para el periodo:

Un presupuesto de 2016 elaborado y presentado en formato « GBCP »

El presupuesto de 2016 fue votado de conformidad con las nuevas normas dictadas por el Decreto del 7 de noviembre de 2012 relativo a la « gestión del presupuesto y contabilidad pública » (GBCP).

Esta reforma establece una contabilidad presupuestaria que guarda un registro de las autorizaciones de compromisos de gastos (AE) y de los flujos financieros en términos de gastos (salidas de caja) e ingresos (entradas de caja) diferente a la contabilidad general en que se basaban la programación y el seguimiento del presupuesto de la institución hasta ahora. El decreto también aumenta la información financiera sujeta a la aprobación del Consejo de administración.

Desde el punto de vista técnico, el IRD ha decidido implementar la reforma GBCP a partir del ejercicio de 2017 mediante la solución de información financiera SIFAC-EPST, desarrollada a partir de la matriz colectiva SIFAC de la Agencia de Mancomunidad de Universidades y Establecimientos (AMUE). Esta ambiciosa elección es consistente con su proyecto de apertura y mutualización de su sistema informático y permite realizar ahorros considerables.

Las cifras clave del presupuesto y la contabilidad

A finales del ejercicio financiero, el monto de los compromisos adquiridos alcanzó los 229,285 millones de euros. Por lo tanto, el saldo de ejecución muestra un superávit de 3,221 millones de euros, con ingresos de 232,052 millones de euros frente a gastos por un valor de 228,832 millones de euros.

El capital circulante bruto al cierre del ejercicio de 2016 se eleva a 24,496 millones de euros contra 20,471 en 2015, lo que representa un aumento de 4,024 millones de euros. Se ha alcanzado el objetivo de consolidación progresiva del capital circulante neto (tras la reasignación de los aplazamientos a BR1) al nivel prudencial de 30 días de funcionamiento. Esta recuperación de los márgenes financieros permitirá apoyar los planes de inversión plurianuales futuros en el ámbito científico, pero también en los bienes inmobiliarios y la informática.

Las salidas de caja contabilizadas durante el ejercicio de 2016 alcanzan los 226,304 millones de euros (órdenes de pago) frente a las entradas de caja que representan 229,516 millones de euros (valores emitidos). Teniendo en cuenta los ingresos y gastos calculados, la cuenta de resultados de 2016 registra un superávit de 1,957 millones de euros.

Una consolidación de los recursos a favor de la investigación

Excluyendo los fondos destinados a la TGIR, la subvención por cuenta del servicio público (SCSP) ha progresado de 268 000 euros (+0,14 %). En un contexto de recuperación de las cuentas públicas, este aumento demuestra que la investigación pública continúa siendo una prioridad nacional, y es una prueba de la confianza en el IRD, y en sus equipos, como operador en este ámbito.

Los márgenes de maniobra obtenidos por este medio se ven reforzados por una política de racionalización de los gastos de apoyo (alquileres, contratos de servicio, etc.), que fueron reasignados a la investigación.

A nivel de toda la estructura, los medios de funcionamiento correspondientes a las unidades de investigación registraron un crecimiento de 20 % entre 2015 y 2016 (+2,25 millones de euros).

Los incrementos conciernen las dotaciones recurrentes (+1,1 millones de euros) y los medios de proyección en el Sur por medio de las MLD (+750 000 euros) así como las inversiones en equipamiento (+400 000 euros)

Las infraestructuras científicas han sido objeto de un esfuerzo constante. El Instituto participa en la financiación de 9 proyectos por compromisos que suman un total de 2,139 millones de euros. El año 2016 marcó el inicio de dos operaciones en las que el IRD toma parte en el marco del tramo CPER 2015-2020:

Una política de inversión activa en el inmobiliario y la informática

Continúa la ejecución del actual plan plurianual de estrategia inmobiliaria (SPSI). El fondo, dotado con 1,4 millones de euros de autorización de compromiso, ha permitido realizar operaciones de inversión y renovación tales como:

El plan director del sistema informático fue dotado de 2,5 millones de euros para impulsar su política de modernización, en particular en el ámbito de la investigación con el futuro SIAR y los medios de ayuda a la dirección. El presupuesto «SIFAC», con un importe global de 1,3 millones de euros para 2016 y 2017, está siendo aplicado de conformidad con el presupuesto estimativo. Por último, el presupuesto para la modernización de las infraestructuras y equipos informáticos movilizó 315 000 euros.