El presupuesto de 2018 confirma las nuevas dinámicas definidas en el COP

El COP del Instituto incluye los cinco principios rectores que establecen la política presupuestaria realizada por la entidad:

• aumentar los recursos propios en el contexto de un esfuerzo global de recuperación de las cuentas públicas, mediante una política de diversificación de los donantes a nivel internacional y europeo;
• preservar y, en la medida de lo posible, consolidar los empleos de los investigadores titulares así como de los ingenieros y técnicos que ejercen una actividad científica;
• optimizar la presencia en el Sur mediante una renovación de la red y del modelo de asignación de los recursos de proyección en el extranjero;
• proteger las funciones de apoyo a través de una política de perpetuación de los empleos y, por otra parte, una racionalización del uso contratos de duración determinada financiados con subsidios estatales;
• optimizar y racionalizar los gastos de apoyo (bienes inmuebles, adquisiciones, informática, cadena de gestión cotidiana, etc.) para obtener el margen de maniobra necesario para financiar las acciones prioritarias de la institución y contribuir al equilibrio general de las cuentas del IRD.

Las cifras clave del presupuesto y la contabilidad

Al cierre del ejercicio financiero, el importe de los compromisos adquiridos alcanzó los 226,947 millones de euros. El saldo de la ejecución presupuestaria muestra un resultado deficitario de -3,044 millones de euros.

La subvención por cuenta del servicio público (SCSP) se eleva a 202,596 millones de euros frente a 205,810 en el periodo pasado, lo que representa un descenso de -3,214 millones de euros. Esta reducción se debe a la transferencia de la gestión de la flota oceanográfica al IFREMER (-5,380 millones de euros) atenuada por dos tipos de complementos presupuestarios: por una parte, para compensar las medidas salariales que contribuyen a la revalorización de las remuneraciones de los funcionarios (PPCR, punto de índice, RIFSEEP, CSG) y, por otra, un complemento destinado a respaldar el presupuesto de funcionamiento de los laboratorios.

El apartado de las contribuciones de los actores públicos nacionales se mantiene estable (51 % frente al 53 % en 2017), así como las contribuciones extranjeras (15 % frente al 16 % en 2018). Se mantiene la tendencia al alza de los recursos sobre contratos iniciada en 2016, de acuerdo con el objetivo estipulado en el COP. El volumen de negocio de 2018 ascendió a 31,071 millones de euros (frente a los 27,957 millones de 2017). Esta cifra supone un aumento de casi el 30 % con respecto a 2015.

Las salidas de caja contabilizadas durante el ejercicio de 2018 alcanzan los 223,270 millones de euros (órdenes de pago) frente a las entradas de caja que representan 237,504 millones de euros (valores emitidos). Teniendo en cuenta los ingresos y gastos calculados, la cuenta de resultados de 2018 registra un superávit de 14,310 millones de euros.

La preparación de los dos nuevos planes de inversión en el ámbito informático (Plan Director de Cuestiones Digitales) e inmobiliario (Plan Plurianual de Estrategia Inmobiliaria) ha supuesto un cambio de programación en determinadas operaciones a partir de 2019.

El capital circulante bruto (FDRB) al cierre del ejercicio de 2018 se eleva a 52,620 millones de euros en comparación con los 37,019 de 2017, lo que representa un aumento de 15,600 millones de euros. Esta mejora se debe principalmente a las cesiones de activos inmobiliarios no estratégicos en favor de una política de mutualización voluntaria con los socios académicos y universitarios. El capital circulante movilizable (FDRB menos los compromisos que hay que cubrir y las provisiones) es de 33 millones de euros, lo que coloca al IRD en una posición presupuestaria segura, además de ofrecerle la capacidad de inversión necesaria en el periodo 2019-2021 para responder a sus objetivos estratégicos.

Una consolidación de los recursos a favor de la investigación

La estrategia iniciada en 2015 para el afianzamiento de los recursos asignados a las unidades de investigación sigue su curso. El complemento concedido por el ministerio (0,677 millones de euros) se destinó en su totalidad a beneficio directo de los laboratorios a través de su dotación recurrente. Se completó mediante la reasignación de +0,400 millones de euros por medio de una parte de un complemento para «contratos» atribuido a las unidades en función del volumen de contratos formalizados y a aquellas que presentaron un candidato al ERC.

Los medios de las unidades también avanzaron, con la creación de 7 LMI adicionales (32 en total). En total, el progreso se cifró en 2,146 millones de euros, es decir, un 15 % más en comparación con 2017.

Continuación del proceso de modernización de los dispositivos de control y gestión financiera

Durante el 2018 han continuado varios proyectos destinados a asegurar y optimizar los procesos financieros.

Siguiendo con la puesta en funcionamiento de la herramienta SIFAC que comenzó en 2017, el Instituto ha mantenido su esfuerzo de consolidación del sistema de generación de informes, ya sean para fines externos (estados obligatorios en virtud del decreto GBCP) o internos (centro de información). Esta iniciativa ha mejorado la calidad de la información y su facilidad de tratamiento para el conjunto de los usuarios y las personas que toman decisiones en el nuevo marco presupuestario y contable derivado de la reforma legal de 2016.

Además, este año se ha firmado un nuevo acuerdo «de viajes». Ha sido desarrollado por la UGAP y la AMUE y abre el camino a una digitalización completa del proceso de las misiones para 2020/2021.

Por último, durante este año se ha trabajado en dos ejes de acuerdo con el plan de acción para el control presupuestario y contable interno:

• la formación para el control interno de la red descentralizada y de los responsables de los servicios de gestión financiera recién nombrados en sus delegaciones regionales
• la puesta en marcha de las misiones de evaluación y control financiero en las representaciones extranjeras.